El privilegio fiscal
de ser autónomo en Canarias
El archipiélago canario cuenta con el régimen fiscal más ventajoso de Europa. IGIC al 7%, ZEC al 4%, RIC hasta el 90%, Cuota Cero y deducciones exclusivas que convierten a las islas en el mejor lugar para emprender.
vs 21% IVA peninsular
en la Zona ZEC
con la RIC
el primer año
IGIC: el impuesto
que marca la diferencia
Mientras en la península las empresas soportan un IVA del 21%, en Canarias el IGIC general es solo del 7%. Una diferencia de 14 puntos que se traduce en precios más competitivos, mayor margen y más liquidez para tu negocio.
Además, el IGIC cuenta con tipos reducidos del 3% y tipo cero (0%) para productos de primera necesidad, energía y medicamentos. Para artículos de lujo, existen tipos incrementados del 9,5% al 20%.
Cómo facturar de Canarias a la Península
Esta es la pregunta más frecuente entre los autónomos canarios. La respuesta depende de qué vendes y a quién. Aquí tienes los 3 casos claros:
Vendes un SERVICIO a una EMPRESA
Ej: diseñas un logo para una agencia de MadridTú emites factura sin IGIC ni IVA. Solo cobras tu tarifa (p.ej. 1.000 €). Añades la frase legal: "Operación sujeta a inversión del sujeto pasivo según art. 84.1.2º Ley IVA".
El cliente de Madrid se encarga del IVA. Él declara el 21% en su modelo 303 como IVA repercutido y soportado a la vez (operación neutra, no paga nada extra).
Tú declaras la operación en tu modelo 415 de IGIC como operación no sujeta por reglas de localización. Sin impuesto que pagar.
Vendes un SERVICIO a un PARTICULAR
Ej: das una consulta a una persona de ValenciaTú SÍ debes cobrar IVA del 21% en tu factura. Al ser un particular, no puede auto-liquidarse el impuesto, así que te toca a ti.
Debes declarar e ingresar ese IVA en la AEAT peninsular (modelo 303). Necesitarás darte de alta en el censo de IVA de la península.
Tu cliente paga tu tarifa + 21% IVA. Si cobras 500 €, tu cliente paga 605 €. Tú ingresas los 105 € de IVA a Hacienda.
Vendes un PRODUCTO FÍSICO
Ej: envías artesanía canaria a un cliente en BarcelonaTú facturas sin IGIC y sin IVA. La venta está exenta de IGIC por exportación. El producto sale de Canarias sin impuesto indirecto.
Se necesita un DUA (Documento Único Administrativo). La empresa de transporte o un agente de aduanas lo gestiona para que la mercancía entre en territorio IVA.
El cliente paga el IVA en aduana al recibir el paquete. Si es empresa, lo deduce luego en su modelo 303. Si es particular, es un coste adicional.
Zona Especial Canaria:
tributa al 4%
Sociedades
La ZEC es el régimen de menor tributación de Europa, autorizado por la Comisión Europea. Las entidades ZEC tributan al 4% en el Impuesto de Sociedades, están exentas de ITP y AJD, y cuentan con exenciones en el IGIC para operaciones entre entidades ZEC.
Requisitos para la ZEC
Compatible con el resto de ventajas del REF: puedes combinar la ZEC con la RIC, la DIC y las deducciones por I+D+i para maximizar tu ahorro fiscal.
Reserva para Inversiones (RIC):
reinvierte tus beneficios y paga menos impuestos
de los beneficios no distribuidos pueden acogerse a la RIC si los reinviertes en Canarias. Para sociedades, reduce la base imponible hasta el 90%; para autónomos, es una deducción en la cuota del IRPF de hasta el 80% de la parte correspondiente a tu actividad económica.
¿Cómo funciona la RIC? El paso a paso
Generas beneficios con tu actividad
Al cierre del año fiscal, tu negocio (como autónomo en estimación directa o como sociedad) ha obtenido beneficios. Es el momento de decidir: ¿los retiras y pagas IRPF/Sociedades por ellos, o los reinviertes?
Dotas la RIC en tu declaración
Destinas parte de esos beneficios a la Reserva para Inversiones en Canarias. Ese dinero deja de tributar ahora: reduces tu factura fiscal del ejercicio. Es como decirle a Hacienda: "no voy a retirar este beneficio, lo voy a reinvertir".
Materializas la inversión (plazo: 3 años)
Tienes hasta 3 años desde la fecha de presentación de tu declaración para gastar ese dinero en inversiones válidas dentro de Canarias: equipos, maquinaria, vehículos de empresa, software, inmuebles comerciales, I+D o creación de empleo.
Mantienes la inversión (5-10 años)
Los bienes adquiridos deben permanecer en tu negocio: 5 años para bienes muebles (equipos, vehículos), 10 años para inmuebles. Si los vendes o desafectas antes, pierdes el beneficio y toca devolver lo ahorrado más intereses de demora.
Lo que SÍ puedes invertir
- Equipos informáticos y maquinaria nueva (ordenadores, servidores, impresoras industriales…)
- Vehículos afectos a la actividad (furgonetas de reparto, vehículos comerciales e industriales — no turismos, salvo demostración estricta)
- Inmuebles para tu negocio (locales, oficinas, naves, almacenes — no viviendas)
- Software y propiedad industrial (licencias, patentes, desarrollo a medida)
- Creación de nuevos puestos de trabajo en Canarias
- I+D+i (Investigación, Desarrollo e Innovación tecnológica)
Lo que NO puedes invertir
- Terrenos (salvo excepciones muy concretas y justificadas)
- Viviendas o inmuebles de uso residencial (no son activos empresariales)
- Bienes de segunda mano o usados
- Coches de turismo salvo que puedas demostrar que son imprescindibles para tu actividad (muy difícil para Hacienda)
- Gastos corrientes (nóminas, alquileres, suministros… no son inversión en activos fijos)
- Inversiones fuera de Canarias
Ejemplo práctico: así funciona en la vida real
Eres autónomo diseñador gráfico en Gran Canaria. Este año has facturado 80.000 € y, después de gastos, tu beneficio neto es de 50.000 €. Sin RIC, tributarías en IRPF por esos 50.000 € (pagando aproximadamente entre 12.000 € y 18.000 € según tu tipo marginal).
Decides reinvertir 25.000 € en equipos nuevos (iMac, tableta gráfica, servidor NAS, software de diseño). Dotas la RIC por ese importe y aplicas la deducción en tu cuota del IRPF. Dejas de pagar entre 6.000 € y 9.000 € en IRPF este año — dinero que usas para financiar los equipos. Tienes 3 años para comprarlos y debes mantenerlos 5 años en tu actividad.
Importante: autónomos vs sociedades
Para sociedades, la RIC reduce la base imponible del Impuesto de Sociedades hasta el 90% del beneficio no distribuido. Para autónomos (IRPF), funciona como una deducción en la cuota íntegra, con un límite del 80% de la parte de la cuota que corresponde a los rendimientos de tu actividad económica. No es lo mismo. Consulta con un asesor fiscal canario antes de dotar nada.
Compatible con otras ventajas
La RIC se puede combinar con la Cuota Cero, con la DIC (Deducción por Inversiones en Canarias, que te permite deducir un porcentaje directo del coste del activo), con las ayudas a la digitalización y con los incentivos a la I+D+i. La clave está en planificarlo bien con tu asesoría.
Si no cumples, Hacienda te lo reclama
Si no materializas la inversión en 3 años, si inviertes en algo no permitido, o si vendes el activo antes del plazo de mantenimiento (5-10 años), Hacienda te exigirá la devolución de todo lo ahorrado más los intereses de demora y posibles sanciones. No es un juego: la AEAT revisa estas operaciones con lupa.
Cuota Cero y el ecosistema
de ayudas al autónomo
El Gobierno de Canarias ofrece la Cuota Cero: una subvención que reembolsa el 100% de tus cuotas de autónomo durante el primer año de actividad, incluyendo los 12 meses de tarifa plana estatal (80 €/mes) y posibles prórrogas.
Se extiende también a situaciones de conciliación familiar (reincorporación tras maternidad/paternidad), autónomos con discapacidad ≥ 33% y víctimas de violencia de género.
Deducciones exclusivas
en el IRPF canario
Cuotas de autónomos
Deducción del 20% de las cuotas de Seguridad Social, hasta 500 € anuales.
Nacimiento o adopción
Deducción por nacimiento o adopción de hijos, más gastos de guardería y estudios.
Alquiler de vivienda
Deducción por alquiler de vivienda habitual con límites según nivel de renta.
Gastos de enfermedad
Deducciones por gastos médicos, tratamientos y situaciones de discapacidad.
Familias numerosas
Deducción adicional por familia numerosa general o especial.
Sucesiones y Donaciones
Bonificación del 99,9% para descendientes, ascendientes y cónyuges.
Lo que dicen los autónomos:
experiencias reales desde las islas
Hemos analizado cientos de conversaciones en Reddit, Rankia y foros especializados para traerte la realidad del día a día del autónomo canario. Más allá de las ventajas fiscales, esto es lo que realmente importa.
- El IGIC al 7% es "un chollo" para los que facturan dentro de las islas: más margen, más competitividad y mejor flujo de caja.
- La Cuota Cero es una ayuda "brutal" para arrancar sin presión financiera el primer año. Muchos dicen que marca la diferencia entre intentarlo o no.
- Calidad de vida: el clima, el entorno y el estilo de vida canario son, para muchos, tan importantes como las ventajas fiscales.
- Los autónomos digitales (programadores, diseñadores, consultores) son los que más provecho sacan: facturan desde Canarias a clientes de toda España y Europa.
- La insularidad se paga: envíos más caros y lentos, aduanas (DUA) para todo, y proveedores peninsulares que "pasan" de complicarse con el IGIC.
- La ZEC no es para autónomos individuales: exige inversión mínima y creación de empleo. "Si eres un freelance solo, olvídate de la ZEC", advierten en Rankia.
- Gestoría especializada o multa segura: el régimen canario es tan distinto que una gestoría genérica de la península "te la puede liar parda" con las liquidaciones.
- No te mudes solo por los impuestos: el ahorro fiscal es real, pero la logística puede comerse el margen si tu negocio depende de envíos físicos.
- Habla con un asesor fiscal canario ANTES de mover tu residencia: los foros están llenos de gente que improvisó y luego pagó las consecuencias.
- Si eres nómada digital o trabajas en remoto, Canarias es "el paraíso fiscal legal de Europa". El combo IGIC + IRPF reducido + calidad de vida es imbatible.
"Llevo 3 años como autónomo en Tenerife. Pago la mitad de impuestos que cuando estaba en Madrid. Lo único malo: cuando necesito comprar material especializado tardo una semana en vez de un día. Aún así, no volvería."— Usuario de Reddit (r/canarias)
Veredicto de la comunidad
Canarias es el mejor lugar de España para ser autónomo si tu negocio no depende de la logística física y te asesoras bien desde el principio. La ventaja fiscal puede superar el 40% respecto a la península. Pero no es un camino que debas recorrer solo: el asesoramiento especializado es la clave del éxito.
Canarias vs Península:
la diferencia en números
| Concepto | Península | Canarias |
|---|---|---|
| Impuesto indirecto | IVA 21% | IGIC 7% |
| Impuesto de Sociedades | 25% | 4% (ZEC) |
| Incentivo a la inversión | Deducciones estándar | RIC: reducción hasta 90% |
| Cuota autónomos 1er año | 80 €/mes (tarifa plana) | 0 € (Cuota Cero) |
| Sucesiones y Donaciones | Variable por CCAA | Bonificación 99,9% |
| ITP vivienda habitual | 6-10% | 4-6,5% |
| Deducción cuotas SS | No | 20% hasta 500 € |
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